CURSO INTRODUCCIÓN A LA LEY GENERAL TRIBUTARIA.

DESCRIPCIÓN DEL CURSO

El conocimiento del impuesto sobre sociedades resulta imprescindible para los profesionales del asesoramiento fiscal a empresas o para empleados de departamentos de administración, contabilidad o finanzas. Con el programa que se presenta en este curso se logrará, sin duda, adquirir los conocimientos suficientes para poder cumplimentar las obligaciones fiscales relacionadas con dicho impuesto y para aprovechar al máximo los beneficios fiscales que la normativa permite en estos tributos. Para ello, se presenta un material didáctico en el que junto con la explicación se intercalan numerosos ejemplos que presentan situaciones que se producen en el día a día de la actividad empresarial. Además, al finalizar las distintas unidades didácticas se proponen y resuelven numerosos casos prácticos que ayudan a la comprensión de una materia tan técnica como la tributaria.

CONTENIDO

1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario

  1.1. Introducción

  1.2. Los Tributos: concepto y clases

  1.3. Principios de la ordenación y aplicación del sistema tributario

  1.4. La Administración Tributaria

  1.5. Las Normas Tributarias

      1.5.1. Fuentes del Derecho Tributario

      1.5.2. Aplicación de las normas tributarias

  1.6. Las Obligaciones Tributarias

      1.6.1. Introducción

      1.6.2. Obligaciones materiales a cargo de los obligados tributarios

      1.6.3. Obligaciones formales a cargo de los obligados tributarios

      1.6.4. Obligaciones materiales a cargo de la Administración Tributaria

      1.6.5. Obligaciones formales a cargo de la Administración Tributaria

  1.7. Los Obligados Tributarios

      1.7.1. Introducción

      1.7.2. Sujetos pasivos

      1.7.3. Sucesores del contribuyente

      1.7.4. Responsables tributarios

      1.7.5. Capacidad de obrar, representación y domicilio fiscal de los Obligados tributarios

 

EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES                                                                                        0. Objetivos

1. Concepto y legislación

2. Caracteres

3. Ámbito de aplicación estatal

4. Hecho imponible

5. Sujetos pasivos

  5.1. Entidades no sujetas al impuesto

  5.2. Entidades sujetas al impuesto

6. Residencia y domicilio fiscal

  6.1. Residencia

  6.2. Domicilio fiscal

7. Exenciones

  7.1. Introducción

  7.2. Exenciones subjetivas

      7.2.1. Entidades totalmente exentas (art. 9.1 TRLIS)

      7.2.2. Entidades parcialmente exentas de acuerdo con la Ley 49/2002, de 23 de diciembre (art. 9.2 TRLIS)

      7.2.3. Otras entidades parcialmente exentas (art. 9.3 TRLIS)

  7.3. Exenciones objetivas

      7.3.1. Exención para evitar la doble imposición económica internacional

      7.3.2. Exención de rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente

      7.3.3. Exención de rentas derivadas de la transmisión de determinados inmuebles

8. Período impositivo y devengo del impuesto

  8.1. Período impositivo

  8.2. Supuestos especiales de conclus                                                                                  

 

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO                                                                                 0. Objetivos

1. Hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización

  1.1. Concepto

  1.2. Caracteres

  1.3. Normativa básica

  1.4. Ámbito de aplicación espacial

  1.5. Hecho imponible

      1.5.1. Introducción

      1.5.2. Entregas de bienes

      1.5.3. Operaciones asimiladas a las entregas de bienes

      1.5.4. Presentaciones de servicios

      1.5.5. Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios

      1.5.6. Adquisiciones intracomunitarias de bienes

      1.5.7. Importancias de bienes

  1.6. Operaciones no sujetas

      1.6.1. Diferencia entre no sujeción y exención

      1.6.2. Supuestos de no sujeción

      1.6.3. AIB no sujetas

  1.7. Exenciones

      1.7.1. Introducción

      1.7.2. Exenciones en operaciones interiores (en el TAI)

      1.7.3. Exenciones en exportaciones de bienes

      1.7.4. Exenciones en operaciones asimiladas a las exportaciones

      1.7.5. Exenciones relativas a zonas francas, depósitos francos y regímenes aduaneros y fisca

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS                                        0. Objetivos

1. Conceptos Generales

  1.1. Definición y caracteres

  1.2. Normativa básica y ámbito de aplicación

  1.3. Rentas a declarar

  1.4. Obligados a presentar la declaración

      1.4.1. Contribuyentes

      1.4.2. Obligados a declarar

  1.5. Período Impositivo y Devengo

      1.5.1. Introducción

      1.5.2. Reglas de imputación temporal

      1.5.3. Reglas especiales de imputación temporal

2. Base imponible

  2.1. Introducción

  2.2. Rendimientos de Trabajo Personal

      2.2.1. Introducción

      2.2.2. Ingresos íntegros

      2.2.3. Reducciones aplicables al rendimiento íntegro del trabajo

      2.2.4. Gastos deducibles de los rendimientos del trabajo

      2.2.5. Reducciones que minoran el rendimiento neto del trabajo

  2.3. Rendimientos de Capital

      2.3.1. Introducción

      2.3.2. Rendimientos del capital inmobiliario

      2.3.3. Rendimientos del capital mobiliario

  2.4. Rendimientos de Actividades Económicas

      2.4.1. Introducción

 

 RÉGIMEN FISCAL PARA EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN                                 0. Objetivos

1. Requisitos

2. Incentivos fiscales

  2.1. Libertad de amortización para las inversiones realizadas en elementos de activo material nuevos que vayan acompañados de la creación de empleo

  2.2. Libertad de amortización para inversiones realizadas en elementos de escaso valor

  2.3. Aceleración de la amortización de inversiones efectuadas en elementos de activo nuevos y en activos intangibles

  2.4. Pérdida por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores de forma global sobre el saldo de deudores existentes a la conclusión del período impositivo

  2.5. Aceleración de la amortización de los elementos en los que se ha producido la reinversión

  2.6. Deducibilidad de las cuotas de arrendamiento financiero satisfechas

  2.7. Aplicación de un tipo impositivo especial para una parte de la base imponible

  2.8. Incentivos para empresas de nueva creación